有相当数量的商业人士无法做出恰当的财务决定，因此作为会计则需密切关注危险信号——约翰•卡瓦纳
经验丰富的会计或财务专业人士应该能够很快获得客户可能的财务知识水平。正如澳新银行（ANZ）在澳大利亚所做的成人财务知识调查显示，因为财务知识和年龄大小、教育程度、职业情况、收入情况及健康状况关系密切。
年龄较大且受过较好教育，拥有不错的工作，高收入和平均水平以上家庭财富的人们有望获得更多财务知识。
但是，那只是部分问题。ANZ和澳大利亚证券和投资委员会（ASIC）指出行为“障碍”会妨碍人们甚至知识渊博的人士做出好的财务决策。
ASIC在2011年一份关于财务知识和行为改变的报告中提到：“因为知识不足，所以人们总是不按照实现自己最大利益的方式去做。”
ASIC认为，影响做出好决策的障碍包括信息和选择超负荷、复杂性与不确定性、时间压力，缺乏自信与过于自信和无法进行自我控制。这些障碍将意味着麻烦缠身。
澳大利亚犯罪学院在其2012年关于澳大利亚有组织的重大投资欺诈报告中提供一个关于该问题的好例子，阐述了在骗局中常见的“演员”和有可能的受害者。因为整体高水平的家庭财富，尤其是高水平的自管型养老金（SMSF）缘故，对于行骗者来说，澳大利亚是一个有吸引力的地方。
典型受害者的概况令人吃惊。 犯罪学院表示典型的受害者是“受过良好教育，精通电脑且从事过使他们具有信心感的预防性研究的人士。”
这其中，中年或老年人士占有较大比重，他们都是自费的退休人员或小企业主。
他们自以为懂财务；他们通常拥有高于平均水平的收入和存款；且他们倾向于为自己的投资冒更多的风险。
对于这些人和他们的专业顾问来说，问题不是是否受过良好的财务和投资教育，而是需要接受帮助成为一个更好的决策者。
关于财务知识的研究往往集中在消费者身上，尤其是学生、投资者和退休人员，很少涉及公司。
在其《财务知识和行为改变》报告中，ASIC回顾了25份研究文件，没有发现有涉及小企业主的文件。然而，我们还是有可能为与面临财务问题的客人打交道的会计师获取一些重要的经验。尤其是，ASIC回顾了关于如何改变行为的现有研究。这个就行了吗？信息本身是不够的，下面是ASIC的一些重要研究结果：
- 最有效的战略是将复杂的决策简化为一系列简单的步骤后，再有条不紊地解决这些问题；
- ASIC发现让人们做出采取行动的承诺有助于克服由于问题的复杂性和时间不足所造成的障碍；
- ASIC发现提示可以改变行为。其声称，“提醒是帮助与拖延和惰性做斗争的一个重要工具。这些及时的提醒可以通过打随访电话、邮件或发送在线或印刷的通讯来进行。
- ASIC也引用了相关研究，说明人们很有可能继续进行能让他们感觉良好的任务。因此，提示的目的应在于提供积极的反馈；
- 研究表明像热线服务等有形服务可以鼓励客人去消除障碍。ASIC引用了一份英国的研究发现，人们努力地去遵守专业建议，因为他们感觉这就像是家庭作业一样。可通过使用不同的方式方法去沟通，帮助他们克服这种感觉。
ASIC警告说这种关于行为改变的工作大部分是靠推测，并表示：“尽管财务知识改革在过去数年里取得了不错的势头，但是却没有关于财务知识运动和计划是否造成行为持续改变和财务结果改善的研究。
关于企业主财务知识信息来源的一个渠道是澳大利亚金融安全局（原澳大利亚破产和信托服务局）。2011年的一份名为《债务人概况》的报告询问了那些涉及企业破产的人们，他们认为是什么导致了自己的失败。
他们认为，企业破产主要与经济状况相关，但是有些人却将他们的问题归咎于缺乏商业能力、账簿记录不当、利息成本过高和应收账款无法回收。
那仅仅是基本问题。它表明小企业主的财务知识是一块可供研究和干预的沃土。会计师现在可以采取措施将他们的风险最小化并帮助那些不善于计算的客人。
原载自澳大利亚公共会计师协会《公共会计师》2013-14年12-01月号，第44-45页，《公共会计师》数码港http://pubacct.org.au/getting-clients-right-on-the-money/
